金融・証券用語解説 [個別元本方式]

金融・証券用語解説
[個別元本方式]

個別元本方式  (こべつがんぽんほうしき

カテゴリ :  投資信託 / 税制

税金を計算するときに受益者ごとの個別元本(取得元本)をベースに行う方式のこと。
追加型投資信託を解約して代金を受け取る場合、解約価額から受益者の個別元本を差し引き、その収益に対して課税が行われます。また、期中に収益分配金を受け取った場合も、受益者ごとの個別元本に応じて課税が行われます。

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情報提供:株式会社時事通信社

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また、各商品等には価格の変動等による損失が生じるおそれがあります。商品ごとに手数料等およびリスクは異なりますので、当該商品等の上場有価証券等書面または契約締結前交付書面、目論見書、お客さま向け資料等をお読みください。

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