ライフプランコラム「いま、できる、こと」vol.297（2024年3月15日）新NISAのよくあるご質問⑥／旧NISA編

2024年から新NISAがはじまりました。最近、セミナーで聞かれることは、新NISAのことが、とにかく多いですね（笑顔）。ですので、新NISAのこと、いくつかのカテゴリーにわけて、よくあるご質問を整理してみました。最後となる6回目、今回は旧NISA編です。ご一読ください（^^♪

• Q：
  2023年までにつみたてNISA、一般NISAで買付した商品はどうなりますか？
• A：

  2023年までに旧NISA制度を利用して買い付けた商品は、非課税保有期間が終了するまで、そのまま保有を続けることができます。例えば、2023年に一般NISAで買い付けた場合、2027年末までは非課税で保有することができます。

• Q：
  旧NISAで非課税保有期間が終了する商品があるのですが、新NISA口座にロールオーバーすることはできますか？
• A：

  旧NISA関連では、このご質問が一番多いですね。というのも、旧NISA制度の一般NISAでは、非課税保有期間が終了後、翌年の一般NISA口座へ移管する、ロールオーバーというルールがあったからですね。

  これが新NISAになってから、どうなったのか。新NISAでは非課税保有期間が無期限化されましたので、言ってみれば、ロールオーバーというルール自体が不要になったのです。つまり、新NISAではロールオーバーというルール自体がなくなったので、旧NISAの一般NISA口座から新NISA口座へロールオーバーすることはできなくなったと、そういうふうにご理解ください。

• Q：
  2023年までにつみたてNISA・一般NISAで買い付けた商品の非課税保有期間が終わるとどうなりますか？
• A：

  非課税保有期間が終了次第、順次課税口座に移管され、その後に発生した売買益、配当金・分配金は課税扱いとなります。なお、課税口座の取得価額（＝簿価）は移管日の時価になりますので、その後の売却時の課税に注意が必要です。

大和証券
2024/3/1作成